Неделя бератора «УСН на практике»

Только с 1 по 7 октября пользуйтесь бесплатно всеми материалами бератора «УСН на практике». Чтобы получить доступ к изданию, заполните все поля формы и нажмите на кнопку «Зарегистрироваться».


Если вы уже зарегистрированы, войдите в бератор, используя свой логин и пароль.


Регистрация

  • Показать

Найти через поисковый регистр

Все материалы бератора обновляются ежедневно и соответствуют действующему законодательству.

  • По мнению суда, право применять УСН не может возникнуть раньше, чем гражданин зарегистрируется в качестве ИП. Определение Верховного Суда от 29 ноября 2018 г. № 307-КГ18-10426.

  • Если компания оплачивает проезд гражданину, работающему по ГПД, к месту работы, стоимость проезда облагают НДФЛ. Письмо Минфина России от 19 декабря 2018 г. N 03-04-06/92687.

  • Начиная с 8 января 2019 года, ИФНС может послать работодателю должника исполнительный лист на сумму 100 000 рублей. Таким же образом можно вернуть деньги через учреждения, которые выплачивают должникам пенсии и стипендии. Федеральный закон от 27 декабря 2018 г. № 539-ФЗ.

  • Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья введен Федеральным законом от 19 июля 2018 года №199-ФЗ. Им же установлено новое основание для признания сделки контролируемой.

  • Гражданин может получить социальный вычет на санаторно-курортное лечение только в части оказанных ему медицинских услуг. Письмо Минфина от 25 декабря 2018 г. N 03-04-05/94619.

  • Если обособленное подразделение не открыло расчетный счет, оно не вправе начислять и платить страховые взносы. В таком случае сдавать отчетность и перечислять взносы должна головная организация. Письмо Минфина России от 18 декабря 2018 г. № 03-15-06/92133.

  • При расчете налога на прибыль  расходы на дополнительные отпуска, которые компания предоставляет по своей инициативе, не учитываются. Письмо Минфина от 17 декабря 2018 г. № 03-03-06/3/91574.

  • К внереализационным расходам можно отнести суммы, похищенные злоумышленниками с расчетного счета компании. При условии, что виновный в краже не установлен и этот факт подтвержден документально. Письмо Минфина России от 17 декабря 2018 г. № 03-03-06/1/92021.

  • Норма Налогового кодекса, исключающая льготу для движимости, которая была получена компаниями после 2013 года от взаимозависимых лиц или в ходе реорганизации или ликвидации другой фирмы, КС признал несправедливой. Постановление от 21 декабря 2018 г. № 47-П/2018.

  • Размер вычета на благотворительность может быть увеличен до 30%. Такую  льготу могут устанавливать региональные власти, если гражданин перечислял пожертвования учреждениям культуры и некоммерческим организациям.
    Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. № 424-ФЗ.

  • В 2019 году сумму полевого довольствия не облагают НДФЛ в размере 700 руб. за каждый день работы. Федеральный закон от 30 октября 2018 г. № 381-ФЗ.

  • Гражданин, продавший квартиру, купленную по договору аренды с правом выкупа, может уменьшить доходы от ее продажи на сумму выкупной цены. Письмо Минфина России от 6 декабря 2018 г. № 03-04-05/88509.

  • «Упрощенцы» с объектом «доходы минус расходы» могут учесть затраты на обновление справочно-правовых систем (КонсультантПлюс, Гарант и др.) в расходах. Письмо Минфина России от 10 декабря 2018 г. № 03-11-06/2/89780.

  • С 1 января 2019 налог на имущество за предыдущие годы, кадастровая стоимость по которому оспорена в суде,  можно вернуть или зачесть. Федеральный закон от 3 августа 2018 г. № 334-ФЗ.

  • Если с банковского счета похитили деньги, этот убыток можно учесть в расходах при расчете налога на прибыль. Письмо Минфина России от 17 декабря 2018 г. № 03-03-06/1/92021.

  • ФНС разъяснила, как ИП, применяющие УСН, ЕНВД или ЕСХН. могут перейти на уплату налога на профессиональный доход, и снова вернуться на спецрежим. Письмо ФНС России от 26 декабря 2018 г. № СД-4-3/25577@.

  • Чтобы определить остаточную стоимость нематериальных активов, нужно из первоначальной стоимости вычесть сумму начисленной амортизации. Письмо Минфина России от 27 декабря 2018 г. № 03-03-20/95323.

  • Услуги по предоставлению железнодорожных вагонов или контейнеров при международных перевозках облагают ставкой НДС 0%. Но только если пункт отправления или назначения расположен за границей РФ. Письмо Минфина России от 21 декабря 2018 г. N 03-07-08/93511.

  • Муж не может передать право на вычет жене, если у него нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Письмо Минфина России от 14 декабря 2018 г. N 03-04-05/91182.

  • С 2019 года перечень КБК установлен приказом Минфина от 8 июня 2018 года. Приказ Минфина от 1 июля 2013 года № 65н утратил силу. Приказ Минфина России от 30 ноября 2018 г. №245н.

  • В 2019 году будет обязательной маркировка некоторых потребительских товаров. Проект постановления Правительства РФ «Об установлении дополнительного обязательного реквизита кассового чека или бланка строгой отчетности».

  • Если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, то при его продаже вычет по НДФЛ не положен. Определение Верховного суда РФ от 19 декабря 2018 г. № 310-КГ18-20868.

  • Расходы на оплату дополнительных отпусков учитывают при расчете налога на прибыль, если такие отпуска предусмотрены  законодательством. Письмо Минфина России от 17 декабря 2018 г. N 03-03-06/3/91574.

  • Расходы на покупку санитарной одежды, предусмотренной отраслевым стандартом, можно учесть при расчете налога на прибыль. Письмо Минфина России  от 17 декабря 2018 г. № 03-03-06/1/91556.

  • Выплаты гражданам, работающим по гражданско-правовым договорам, не включают в расчет по страховым взносам. Письмо ФНС России от 28 декабря 2018 г. N БС-4-11/25921@ О заполнении расчета по страховым взносам.

  • Налоговые агенты, опоздавшие с уплатой НДФЛ, могут быть освобождены от ответственности. Федеральный закон от 27 декабря 2018 года 546-ФЗ.

  • ФНС разъяснила на примере расчет пенсионных взносов по доптарифам при частичной занятости сотрудника на вредной или опасной работе. Письмо ФНС России от 20 декабря 2018 г. № БС-4-11/24802@.

  • При удержании долга сотрудника по НДФЛ  необходимо соблюдать лимит в 20 %. Исключение - материальная  выгода или доход в натуральной форме. Письмо Минфина России от 12 декабря 2018 г. № 03-04-06/90098.

  • ФНС обновила формы документов для зачета и возврата переплаченных налогов, страховых взносов, пеней и штрафов. Приказ ФНС России от 30 ноября 2018 г. № ММВ-7-8/670@.

  • Компания не может платить сотруднику на испытательном сроке оклад ниже, чем предусмотрен для его должности в штатном расписании. Информация с сайта Онлайнинспекция.рф.

  • Если многодетный сотрудник отработал  в компании меньше, чем шесть месяцев, компания имеет право отказать ему в отпуске. Письмо Минтруда от 20 ноября 2018 г. № 14-2/ООГ-9211.

  • Минтруд допускает досрочную выплату зарплаты, если это не ущемляет интересы сотрудников. Письмо Минтруда от 12 ноября 2018 г. № 14-1/ООГ-8602.

  • Налоговый кодекс не запрещает работать на УСН налоговым нерезидентам. Письмо Минфина России от 22 ноября 2018 г. № 03-11-11/84390.

  • Если организация предоставляет сотруднику право доступа к корпоративной программе для информирования об эксклюзивных предложениях на товары и услуги, его стоимость облагают НДФЛ. Письмо  Минфина России от 19 декабря 2018 г. № 03-04-06/92711.

  • Напоминаем, что приказом ФНС России от 7 ноября 2018 г. № ММВ-7-2/628@ утверждены правила, как заверять бумажных копий документов с целью их предоставления в налоговые органы. Действовать они будут уже с начала следующего года.

  •   Если фирма оплачивает за работника страховые взносы по договорам ДМС, он может получить социальный НДФЛ-вычет. Письмо Минфина России от 11 декабря 2018 г. N 03-04-05/89998.

  • Если один из родителей лишен родительских прав, это не дает права второму получать двойной вычет по НДФЛ. Письмо Минфина России от 6 декабря 2018 г.№ 03-04-05/88407.

  • Если организация удерживает из зарплаты работника стоимость реализованных ему товаров, она обязана применять ККТ. Письмо Минфина России от 30 ноября 2018 г. N 03-01-15/86884.

  • В Определении от 19 декабря 2018 г. № 307-КГ18-12769 Верховный суд напомнил, что оспаривать решения или предписания антимонопольного органа гражданам следует в арбитражных судах.

  • Взносы в объединение работодателей можно учесть при расчете налога на прибыль, если их уплата   является условием для деятельности компании. Письмо Минфина России от 7 декабря 2018 г. № 03-03-06/3/88873.

  • Услуги в электронном виде, оказанные российской организацией гражданину ЕАЭС, облагают НДС по ставке 18% ( с 2019 года -20%). Письмо Минфина России от 14 декабря 2018 г. № 03-07-13/1/91151.

  • Арбитражный суд Уральского округа постановлением от 3 декабря 2018 г. по делу № А50-21917/2017 поддержал правомерность подтверждения необоснованной налоговой выгоды инспекцией, в том числе информацией с жесткого диска компьютера.

  • Чтобы получить льготу по страховым взносам, можно складывать доходы от разных видов деятельности, относящихся лишь к одному классу ОКВЭД. Письмо Минфина России от 26 ноября 2018 г. № 03-15-06/85036.

  • Услуги по перевозке товаров из Белоруссии в Россию облагают НДС по ставке 0%. Письмо Минфина России от 23 ноября 2018 г. № 03-07-13/1/84708.

  • Сумма задолженности, которую может удержать с доходов работника фирма, увеличится до 100 тысяч рублей. Законопроект о внесении изменений в статью 9 Федерального закона «Об исполнительном производстве».

  • Если гражданин получает доходы в иностранной валюте, сумму дохода для расчета НДФЛ определяют по курсу ЦБ РФ на день перечисления денег. Письмо Минфина России от 12 декабря 2018 г. N 03-04-05/90157.

  • Если зарплату умершего работника выплачивают членам семьи, эту выплату НДФЛ не облагают. Письмо Минфина России от 4 декабря 2018 г. N 03-04-05/87702.

  • Если компания выплачивает зарплату или другие доходы уволенным сотрудникам, сведения о них включают в расчет по страховым взносам. Письмо ФНС № БС-4-11/23628@ от 5 декабря 2018 г.

  • Пленум ВС РФ в Постановлении от 18 декабря 2018 г. № 43 разъяснил, при каких обстоятельствах и в каком порядке осужденному назначается наказание в виде принудительных работ.

  • С дохода от продажи автомобиля, который применялся в ЕНВД-деятельности, ИП, совмещающий УСН и ЕНВД, должен заплатить «упрощенный», а не «вмененный» налог. Письмо Минфина России от 30 ноября 2018 г. № 03-11-11/86705.

  • Федеральная налоговая служба разработала и запустила в тестовом режиме новый электронный сервис. Он называется «Прозрачный бизнес» и фактически представляет собой объединение уже имеющихся налоговых сервисов. В том числе туда включены профильные интернет-ресурсы по проверке фактов массовости учредителей и адресов регистраций организаций.

  • Страховые выплаты по договорам обязательного страхования,  в том числе по договорам  ОСАГО,  НДФЛ не облагают. Письмо Минфина России от 10 декабря 2018 г. N 03-04-05/89266.

  • Организация не может вернуть переплату по НДФЛ, если прошло три года со дня перечисления налога. Постановление АС Северо-Западного округа от 10 декабря 2018 г. по делу N А56-29580/2018.

  • Если зарплату выплачивают в пятницу, в отчете 6-НДФЛ в графе срок перечисления налога указывают первый рабочий день после выплаты, то есть понедельник. Письмо ФНС России от 13 декабря 2018 г. N БС-4-11/24355@.

  • ФНС внесла изменения в форму декларации по транспортному налогу. Приказ ФНС России от 26 ноября 2018 г. № ММВ-7-21/664@.

  • Если организация выдала льготный заем сотруднику, которому не выплачивают  доходы деньгами, надо подать сведения в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ. Письмо Минфина России от 7 ноября 2018 г. № 03-04-05/79940.

  • По мнению Минфина, если ИП торгует товарами, которые изготовил из его же сырья подрядчик, он может применять ЕНВД. Письмо Минфина России от 28 ноября 2018 г. № 03-11-11/85983.

  • Арбитражный суд ВСО постановлением от 21 ноября 2018 г. по делу № А19-853/2018 не стал отменять вывод суда нижестоящей инстанции о том, что налоговое законодательство не обязывает налоговые органы обосновывать перед налогоплательщиками мотивы продления проверки и, соответственно, исключительность таких мотивов.

  • Если матпомощь является частью системы оплаты труда, ее надо облагать страховыми взносами и учитывать при расчете декретных и детских пособий. Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 6 декабря 2018 г. N Ф10-5066/2018 по делу N А14-22041/2017.

  • Если организация удержала НДФЛ с оплаты дополнительных выходных по уходу за ребенком-инвалидом, налог можно вернуть. Письмо Федеральной налоговой службы от 11 декабря 2018 г. № БС-3-11/9358@.

Служба технической поддержки:


(495) 737-44-10,


Также вы можете связаться с нами с помощью формы обратной связи


Налоговый календарь

Январь

Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
31 1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30 31 1 2 3

21

В этот день есть сдача отчетов и уплата налогов